前年度の監査計画（令和５年度）

1　市長による評価が評価手続に沿って適切に実施されたか。
2　内部統制の不備について重大な不備に当たるかどうかの判断が適切に行われているか。

　「横浜市監査委員監査基準」に準拠し、実際に行われた評価の過程を確認することにより、評価手続に沿って評価が適切に実施されたか審査します。
　また、市長が評価結果を得るに至った根拠を確認し、内部統制の不備が重大な不備に当たるかどうかの判断が適切に行われたか審査します。

1　実施時期
　市長が内部統制評価報告書をとりまとめ、監査委員へ審査依頼を行うとき
2　内容
　内部統制制度における再発防止の取組等について

1　一般会計
　令和4年度一般会計歳入歳出決算
2　特別会計
　令和4年度国民健康保険事業費会計など16会計の歳入歳出決算
3　上記の各決算に関する証書類、歳入歳出決算事項別明細書、実質収支に関する調書及び財産に関する調書

1　決算報告書その他財務諸表は、地方公営企業法その他関係法令に準拠して作成され、予算執行状況、経営成績及び財政状態を適正に表示しているか。
2　予算は適正かつ効率的に執行されているか。
3　経営成績は良好か。
4　財政状態は健全か。

27名（事務局の体制）

1　経理事務関係
（物品購入等事務、委託事務、現金・金券類及び物品管理など）
※重点的な監査の対象：緊急契約に関する事務
＜対象区局本部＞
神奈川区、旭区、青葉区及び栄区並びに戸塚区（緊急契約に関する事務のみ）
温暖化対策統括本部、デジタル統括本部、政策局、総務局、財政局、国際局、市民局、にぎわいスポーツ文化局、経済局、こども青少年局、健康福祉局、医療局、環境創造局、資源循環局、建築局、都市整備局、道路局、港湾局、消防局、水道局、交通局、教育委員会事務局及び会計室（医療局病院経営本部、議会局、人事委員会事務局、選挙管理委員会事務局及び監査事務局を除くすべての局及び本部）
＜主な着眼点＞
（1）物品購入等事務及び委託事務

• 契約、検査及び支払の各手続が規則等に基づき、適正に行われているか。
• 各手続における必要書類（執行伺、見積書、請書又は契約書、納品書、検査調書、請求書等）の記載内容は正しく、かつ適切に保管されているか。
• 同一区局本部内で不適正な経理事務が再発していないか。

（2）現金、金券類及び物品の管理事務等

• 台帳管理その他管理手続は適正に行われているか。
• 同一区局本部内で不適正な経理事務が再発していないか。

（3）緊急契約に関する事務

• 発注の手続が関係法令、通知に基づき適正に行われているか。
• 契約の手続が関係法令、通知に基づき適正に行われているか。
• 検査及び支払の手続が関係法令、通知に基づき適正に行われているか。
• 公表等は関係法令、通知に基づき、適正に行われているか。

　
2　工事関係
（「工事の設計及び積算」、「工事監理」、「工事の安全管理」、「工事内容の変更に係る契約手続」及び「設計、調査、施設の維持管理等委託」）
＜対象区局本部＞
鶴見区、神奈川区、西区、中区、南区、港南区、保土ケ谷区、旭区、磯子区、金沢区、港北区、緑区、青葉区、都筑区、戸塚区、栄区、泉区及び瀬谷区（ただし、神奈川区、旭区、青葉区及び栄区以外の14区については、環境創造局、都市整備局又は道路局が発注をし、区が監督業務を行った工事及び委託を対象とする。）
工事担当8局（環境創造局、資源循環局、建築局、都市整備局、道路局、港湾局、水道局及び交通局）
＜主な着眼点＞
（1）工事の設計及び積算

• 工事の設計は、関係法令、設計基準等に適合しているか。また、中期計画（建設業における働き方改革等）、事業方針、経済性・効率性・有効性等を踏まえているか。
• 工事費の積算は、積算基準等に基づいて適正に行われているか。
• 不適正・不適切な事例が再発していないか（（2）から（5）まで共通）。

（2）工事監理

• 工事に必要な手続、工事関係書類（施工計画書、施工体制台帳等）の整備、施工管理（工程管理、出来形管理、品質管理等）などについて、監督業務が適切に行われているか。

（3）工事の安全管理

• 工事事故等の災害防止など、工事の安全管理について、監督業務が適切に行われているか。
• 工事事故等の再発防止の取組は行われているか。

（4）工事内容の変更に係る契約手続

• 設計変更の理由、内容及び時期は適切か。
• 契約手続は適正に行われているか。

（5）設計、調査、施設の維持管理等委託

• 委託料の積算は、積算基準等に基づいて適正に行われているか。
• 契約手続は適正に行われているか。
• 履行確認等は適切に行われているか。

＜テーマ＞
市民にとって、わかりやすく、使いやすい庁舎・広報の実現について
＜実施理由＞
横浜市では、「横浜市中期計画2022～2025」において、「共にめざす都市像（めざす未来の具体像）」として示されている三つの都市像のうちの一つに、「市民生活の未来：暮らしやすく誰もがWELL-BEINGを実現できるまち」を掲げ、あらゆる世代・多様な市民一人ひとりが自分らしく活躍でき、いきいきと安心して暮らすことのできる市民生活の実現を目指しているところである。
この都市像の実現に向けた現状の取組を確認するため、市民生活の基盤となる庁舎等や市民生活を営む上で欠かせない情報を入手するための広報が、誰もがわかりやすく、使いやすいものとなっているかについて、現状及び課題の検証のため、行政監査を実施する。
＜対象区局本部＞
鶴見区、金沢区及び都筑区
政策局、市民局及び健康福祉局
＜主な着眼点＞

• 庁舎等の案内表示はバリアフリー・ユニバーサルデザインに配慮したものとなっているか。
• 窓口業務において、バリアフリー・ユニバーサルデザインの配慮がされているか。
• 市民向け広報物は、誰にもわかりやすくということを意識したユニバーサルデザインに配慮したものとなっているか。

1　出資団体
＜対象団体＞
公益財団法人　三溪園保勝会（にぎわいスポーツ文化局）
＜主な着眼点＞
（1）現金預金の収入及び支出（出納）手続

• 現金預金の管理に関して、収入及び支出（出納）の手続が適正に行われているか。
• 資金運用は団体の規程等に沿って安全かつ確実に行われているか。

（2）内部統制

• 出納関係事務に関して組織的な牽制体制が整備され、適切に運用されているか。

（3）出資団体に対する補助金の執行状況

• 補助事業は補助目的に沿って適切に執行されているか。
• 補助事業に係る会計・経理（出納関係事務）の手続は適正に行われているか。
• 補助事業完了時の報告は適時・適切に行われているか。

（4）固定資産の会計・経理処理の状況

• 減価償却の会計処理は適正か。
• 固定資産の計上等は、団体の規程等に沿って適切に行われているか。
• 本市貸与物品等の管理は、適正に行われているか。
• リース取引の会計処理は適正か。

（5）引当金の会計処理の状況

• 退職給付引当金や賞与引当金などの引当金は団体の規程等と整合し、正確に算定されているか。

　
2　公の施設の指定管理者
＜指定管理者＞
CSY共同事業体、公益財団法人横浜市スポーツ協会、社会福祉法人横浜市社会福祉協議会及び特定非営利活動法人さかえ区民活動支援協会
［公の施設：横浜市神奈川スポーツセンター、横浜市旭スポーツセンター、横浜市ユートピア青葉及び横浜市翠風荘］
（所管区：神奈川区、旭区、青葉区及び栄区）
＜主な着眼点＞
（1）公の施設の管理状況（指定管理者）

• 収支に係る会計・経理（出納関係事務）は適正になされているか。
• 協定等に基づき施設の管理運営が適切に行われているか。
• 現金預金及び本市貸与物品の管理は適正に行われているか。

（2）指定管理者の選定手続及び管理運営状況（所管区）

• 指定管理者の公募及び選定手続が適正・公正に行われているか。
• 選定資料及び選定結果が適時・適切に公表されているか。
• 施設設置の目的達成を見据えた適切な指標を設定しているか。
• 指定管理者の施設運営に係る評価は適切に行われているか。
• 評価結果を次期施設運営の計画に適切に反映しているか。

（3）内部統制（指定管理者）

• 出納関係事務に関して組織的な牽制体制が整備され、適切に運用されているか。

　
3　財政援助団体
＜補助金交付先団体＞
公益財団法人　横浜市国際交流協会
[交付補助金：横浜市国際交流協会補助金]
（所管局：国際局）
＜主な着眼点＞
（１）補助金の交付等に係る事務の状況（所管局）

• 補助金交付要綱の制定（改正）の決裁手続等は適正か。
• 補助金交付要綱では対象事業、経費などが明確となっているか。
• 補助金交付の事務手続・経理処理は適正に行われているか。
• 補助事業完了時の履行確認は適正に行われているか。

（２）補助事業の執行に係る事務の状況（交付先団体）

• 補助事業は補助目的に沿って適切に執行されているか。
• 補助事業に係る会計・経理（出納関係事務）の手続は適正に行われているか。
• 補助事業完了時の報告は適時・適切に行われているか。